風險自查

一、A公司10年前向B公司購置一棟物業,作價1億元。款項己支付,并且發票己開具,但因B公司的股權糾紛,該物業一直未辦過戶手續(該物業為一手物業)。
二、該物業己作為A公司的固定資產入帳,并用于出租,己繳納了各項出租收入相關的稅費并按月計提了折舊。
三、A公司被C集團公司實際控制,但A公司實際股東為2個人股東代持。
四、現B公司已經處理完了股權糾紛,該物業可以辦理產權過戶手續,但C集團公司不想將該物業過戶 到A公司名下(因A公司為其他人代持的原因),現打算將該物業直接過戶到C集團公司名下,B公司將配合處理過戶事宜(包括發票退回并重新開具發票)。
問題:
1,因為A公司之前一直作為自有物業計提折舊并繳納房產稅等各項稅費,如果現將房產直接過戶到C集團公司名下,A公司帳務及稅務上要做怎樣的處理才合適?
2,是否存在稅務風險?(比如稅務部門認定該房產是A轉售給C)
3,是否有更好的方案將該物業過戶到C集團公司?
所屬話題: 內控與合規 財務分析 稅務合規與籌劃
匿名用戶 提問于 2017-07-10 15:14
寫回答
邀請回答
推薦講師

已邀請:

1個回答 按時間排序

  • 翟純塏 著名稅務專家 2017-07-12 09:20

    1、因為A公司之前一直作為自有物業計提折舊并繳納房產稅等各項稅費,如果現將房產直接過戶到C集團公司名下,A公司帳務及稅務上要做怎樣的處理才合適?

    答復:從實質來講,我們認為此種情況,A公司對該房產具有處分,收益,使用等權利,不能以過戶為標準來判定,因此問題所述情況,應屬于A公司轉售房產給集團。

    如果將該業務理解為該房產最終由B公司銷售給集團,那么A公司之前所有的折舊等費用均不到稅前扣除,需要納稅調整,賬務上,應做對集團的其他應收款,對應的把固定資產賬面原值,累計折舊等轉銷,還要涉及未分配利潤等。集團根據新的發票進行賬務處理和稅務處理。我們認為這非常麻煩,且風險較大。

    2、是否存在稅務風險?(比如稅務部門認定該房產是A轉售給C)

    答復:是的。從實質情況來看,我們認為稅務機關應該這樣認定。

    3、是否有更好的方案將該物業過戶到C集團公司?

    建議,由A公司將該房產銷售給集團,由于是營改增前取得的房產,因此可以選擇差額征稅且簡易計稅。既按照現在的房產公允價值減去購置原價(發票原價)后,按照5%征收率計征增值稅。

    此種操作,A公司不需調整之前的稅務和賬務處理,只需進行固定資產清理即可。集團根據A公司開具的發票進行賬務處理和稅務處理。

    由于年份較長,該房產的增值可能比較大,A公司銷售該房產的增值稅和企業所得稅比較多,但是A公司可以開具增值稅專用發票,集團可以抵扣進項稅,同時集團可以根據該房產剩余年限計提折舊,總體來算,稅務上并不吃虧。只是A公司先計入企業所得稅應納稅所得額,集團公司分期折舊,時間上有吃虧。

    另外,如果集團解決代持的問題,將房產過戶到A公司即可。

    取消

    • 匿名用戶(提問者) 2017-07-12 14:45
      3,方案涉及到土地增值稅怎么解決 ?

      取消

我要提問

沒有找到問題?

點擊上方直接提問

我要提問
問題說明:
問題描述(選填):
選擇話題: 最多添加3個話題

電話預約專家診斷48小時內為您電話答疑

綁定手機刷新
注:設置電話預約專家診斷后,問題細節將對他人隱藏,邀請講師與分享功能將關閉
匿名提問
提交問題 匿名提問
提示
提問成功
下載鉑略財課APP,隨時查看問題回答情況!
  • 鉑略_服務號

    Android/iOS

知道了
提示
提問成功
我們將于48小時內安排專業老師為您提供電話解答服務,屆時請保持電話暢通。
知道了
英魂之刃200万积分礼包 30选5开奖历史走势图 快乐双彩走势图24选7 三分彩走势图 1分快3规律走势图 秒速飞艇开奖是统一的吗 浙江20选5最新 彩票网站靠谱吗 腾讯游戏没有天津麻将 北京pk10appios 网上的创业团队赚钱是真的吗 江苏十分快三走势图 怎么在网上买甘肃11选5 青海11选5前3直 北京赛车pk10在线 贵阳捉鸡麻将安全版 青海11选5前三直遗漏
沒有賬號?立即注冊
提示

重置密碼成功

已重置該賬號登錄密碼
確定
提示

短信驗證碼發送成功

驗證碼已發送到您的手機,請查看手機短信后填寫。
(短信驗證碼30分鐘內有效)
確定
提示

郵箱驗證碼發送成功

驗證碼已發送到您的郵箱,請
(短信驗證碼30分鐘內有效)
確定
選擇登錄賬號

該手機號對應多個賬號,請選擇

選好了,確認登錄
提示

一個鉑略賬號只能關聯綁定一個微信賬號。
您的鉑略賬號已關聯綁定過其他微信賬號,您可登錄鉑略PC官網、
APP或撥打鉑略客服電話(400-616-3899)解除綁定。解除綁定
后,請再與當前微信賬號進行綁定。

知道了
提示

一個鉑略賬號只能關聯綁定一個QQ賬號。
您的鉑略賬號已關聯綁定過其他QQ賬號,您可登錄鉑略PC官網、
APP或撥打鉑略客服電話(400-616-3899)解除綁定。解除綁定
后,請再與當前QQ賬號進行綁定。

知道了
提示

一個鉑略賬號只能關聯綁定一個新浪賬號。
您的鉑略賬號已關聯綁定過其他新浪賬號,您可登錄鉑略PC官網、
APP或撥打鉑略客服電話(400-616-3899)解除綁定。解除綁定
后,請再與當前新浪賬號進行綁定。

知道了
提示

一個鉑略賬號只能關聯綁定一個手機號碼。
您的鉑略賬號已關聯綁定過其他手機號碼,您可登錄鉑略PC官網、
APP或撥打鉑略客服電話(400-616-3899)解除綁定。解除綁定
后,請再與當前手機號碼進行綁定。

知道了
live800Link.customerservice
live chat
客服軟件
live chat
  • APP下載
APP

Android/iOS

微信分享

打開微信掃一掃,點擊彈出
頁面右上角的分享按鈕,
即可分享給朋友~

30选5开奖历史走势图 快乐双彩走势图24选7 三分彩走势图 1分快3规律走势图 秒速飞艇开奖是统一的吗 浙江20选5最新 彩票网站靠谱吗 腾讯游戏没有天津麻将 北京pk10appios 网上的创业团队赚钱是真的吗 江苏十分快三走势图 怎么在网上买甘肃11选5 青海11选5前3直 北京赛车pk10在线 贵阳捉鸡麻将安全版 青海11选5前三直遗漏